Новости / 6 декабря 2011 года состоялся семинар

22 декабря 2011 г.

Вел семинар налоговый консультант (г. Санкт-Петербург), преподаватель института профессиональных бухгалтеров России Куликов Алексей Александрович.

Имеет опыт работы в ФСНП России. С 2004 г. осуществляет частную практику налогового и правового консультирования, представительство интересов налогоплательщиков в арбитражных судах по налоговым и административным спорам. Автор постоянной рубрики "Арбитражная практика" и статей в ежемесячном журнале "1С: Бухгалтерия", в журнале "Арбитражные споры", в газете "Учет. Налоги. Право"

 Программа семинара:

Очередные изменения в налоговом законодательстве.

Новые подходы к определению рыночной цены и взаимозависимости.

Формирование учётной политики для целей налогообложения.

Общие вопросы

 • новые правила определения рыночной стоимости и взаимозависимости и методы защиты интересов налогоплательщика на данном этапе:

• критерии установления взаимозависимости и её устранение в рамках договоров;
• налоговые последствия заключения сделок между взаимозависимыми лицами и    способы обоснования соответствия цены сделки рыночному уровню;
• контролируемые сделки и проведение налогового контроля в отношении таковых;
• определение круга «проблемных» сделок и взаимосвязей, определение способов минимизации рисков ценового контроля.

• судебная практика по вопросу переквалификации сделок.

 НДС

 • изменения в подходе к определению налоговой базы:

• при уступке права требования, в том числе по необлагаемым операциям;
• в отношении суммовых и курсовых разниц;
• при передаче прав на строящиеся объекты;

• отдельные вопросы исполнения обязанности налогового агента;

• корректирующий счёт-фактура: основание выставления, требования к порядку заполнения, сроки корректировки НДС;

• применение вычета в отношении имущества, не числящегося на балансе налогоплательщика, в отношении расходов на благоустройство территории, в отношении «неденежного» аванса;

• уточнения в порядке применения статьи 170 НК РФ в отношении амортизируемого имущества, в отношении экспортных операций и при получении средств федерального бюджетного финансирования, а также вопросы распределения «входящего» НДС в отношении общехозяйственных расходов и последствия отсутствия соответствующего раздельного учёта, отражение в учётной политике методов раздельного учёта.

 Налог на прибыль

 • отражение в учётной политике вопросов формирования резервов: по сомнительным долгам, на ремонт основных средств, на выплату отпускных;

• устранение пороков документального оформления хозяйственных операций;

• признание отдельных видов доходов и расходов, в частности, невозмещаемых расходов посреднику, расходов по благоустройству территории, расходов на доработку программных продуктов, рекламных расходов, расходов на оплату услуг банков, убытков от уступки права требования, безнадёжных долгов.

 Страховые взносы и НДФЛ

• квалификация облагаемых и необлагаемых страховыми взносами выплат;

• начисление и удержание НДФЛ в отношении нерезидента в течение и после окончания налогового периода;

• изменения в порядке применения налоговых вычетов;

• начисление НДФЛ в отношении материальной выгоды, коллективных благ.

 Имущественные налоги

• разъяснения ВАС России в отношении налога на имущество, в частности, применение повышающего коэффициента начисления амортизации в отношении предмета лизинга, начисление налога в отношении предмета лизинга, начисление налога в отношении объекта недвижимости в зависимости от даты регистрации в ФРС России.